IX. INFORMACIÓN DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL

COMPOSICIÓN Y FUNCIONES


La Comisión de Auditoría y Control ha mantenido durante el ejercicio 2005 la misma composición que en el ejercicio 2004. La
totalidad de sus miembros continúan siendo, por tanto, Consejeros Externos, según lo establecido en el Reglamento del Consejo de Administración.
Tampoco en lo que respecta a sus funciones ha habido ninguna variación, correspondiendo a esta Comisión, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del Consejo de Administración, competencias en relación principalmente con los auditores externos; la dirección de auditoria interna; la información financiera; el gobierno corporativo y el control de riesgos. El Informe Anual de Gobierno Corporativo contiene una descripción detallada de éstas competencias.
En 2005, la Comisión ha celebrado cinco reuniones.

ACTIVIDADES REALIZADAS


Información económico financiera
La Comisión de Auditoría y Control auxilia al Consejo de Administración en su labor de velar por la corrección y fiabilidad de la
información financiera que la Sociedad debe suministrar periódicamente.
Consecuentemente, y con carácter previo a su conocimiento por el Consejo de Administración y a su remisión a las autoridades o
mercados, la Comisión ha analizado tanto los estados financieros anuales como la información trimestral y semestral, con la
colaboración de la Dirección General Económico Financiera.

Auditoría externa


Los auditores externos de la Sociedad han comparecido ante la Comisión con ocasión de la presentación de las cuentas anuales
correspondientes al ejercicio 2004. En su comparecencia informaron sobre el alcance de las auditorias, el método y calendario
utilizados; los principios y criterios contables de elaboración de las cuentas y otros aspectos relevantes de su función.
Del mismo modo y con contenidos similares, informaron también a la Comisión los auditores externos de otras compañías del Grupo.
Por último, en este ámbito de actuación, la Comisión de Auditoría y Control ha propuesto al Consejo de Administración, que a su vez lo someterá a la consideración de la Junta General en 2006, la renovación del auditor externo de la Sociedad.

Normas Internacionales de Contabilidad

En 2005 la Comisión ha sido informada de los avances en la implantación interna de las nuevas normas de contabilidad y de los
principales cambios que dicha implantación producía en los estados financieros, que por vez primera se han elaborado, en cuanto al grupo consolidado de la Sociedad, con arreglo a esta normativa.

Gobierno Corporativo

La Comisión ha llevado a cabo varias actuaciones en esta materia:
• Examinó el Informe Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al ejercicio 2004 con carácter previo a su presentación al
Consejo de Administración.
• Analizó la nueva normativa legal en relación con la manera de recoger la información sobre operaciones con partes vinculadas.
• Informó sobre transacciones entre consejeros y altos directivos con la Sociedad y entidades de su grupo, para su posterior
aprobación por el Consejo de Administración.

Análisis de riesgos y sistemas para su control

En 2005 se ha continuado con el examen de los trabajos de análisis de riesgos y de los sistemas para su control que de forma regular viene desarrollando esta Comisión.
La Dirección de Calidad y Medio Ambiente ha informado a la Comisión sobre las modificaciones que se han ido produciendo en
relación con información previamente proporcionada, destacando la incorporación al análisis de nuevas compañías del Grupo; la
implantación de nuevos procesos de evaluación y la mejora en la política de seguros.

Procedimientos de control

En 2005, se ha puesto en marcha un trabajo que se espera concluir en 2006 para examinar los procedimientos de control existentes en el Grupo. El estudio se centra en la sistematización y descripción de los controles actuales y se sopesará la incorporación de otros nuevos, inspirados bien en criterios normativos o experiencias comparadas de solvencia.

Otras actuaciones

La Comisión ha analizado otros temas con la colaboración de distintas unidades directivas de la Sociedad. Así, solicitó la elaboración de un trabajo sobre la información medioambiental con objeto de verificar la calidad de la elaborada por la Sociedad, siendo la valoración final positiva. También se ha podido examinar en detalle la información que con otros contenidos se transmite hacia el exterior desde Ferrovial, con objeto de analizar, entre otros aspectos, la obtención de información por parte de los miembros del Consejo.
Por último, indicar que se ha dado comienzo a dos proyectos para examinar durante 2006 de forma específica los riesgos, por un
lado, en los distintos ámbitos y actividades del grupo; y, por otro, en los sistemas de información.

 

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